БизКвартал Ответы малому и среднему бизнесу
Гид по ипотечным программам
в России
Логотип
32

Кому положен налоговый вычет на проценты по ипотеке: как его получить

Подсчет налоговых вычетов на проценты по ипотеке

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – это возможность сэкономить на кредите и частично вернуть затраченные деньги. Доступен при наличии официального дохода, с которого уплачивается налог. Получение вычета имеет свои особенности, когда речь идет о недвижимости, приобретенной на заемные средства.

Налоговый вычет – общие положения

Налоговый вычет – это денежные средства, уплаченные в качестве налога. Любой россиянин или гражданин другого государства, отчисляющий 13% от своей прибыли, может рассчитывать на данную государственную льготу.

Налоговый вычет по ипотеке ­ — имущественный вычет, доступный при приобретении любого типа недвижимости за кредитные средства.

Он уменьшает объем прибыли, облагаемый налогом как по цене купленного имущества, так и по процентам, уплачиваемым банку.

Особенности налогового вычета в 2019 году

Получение налогового вычета по ипотеке предполагает следующие нюансы:

  • установлен лимит стоимости квартиры, от которой рассчитывается выплата;
  • если ипотечный договор оформлен до 2014 года, запреты и ограничения на сумму вычета не устанавливаются;
  • выплата допускается при рефинансировании ипотечного кредита;
  • налогоплательщик может получить неограниченное количество жилищных займов, но получить налоговый вычет за проценты по ипотеке можно только один раз;
  • возврат с потребительского кредита невозможен, даже если он был оформлен для погашения ипотеки.

В случае несоответствия перечисленным требованиям, получение налогового вычета при покупке жилья в ипотеку невозможно.

Условия, которым должна соответствовать недвижимость

Вычет по процентам по ипотеке можно получить на любой вид недвижимости – дом, квартиру, таунхаус, коттедж и т.д. Но объект должен соответствовать определенным требованиям

  • находиться на территории РФ;
  • быть приобретенной у незаинтересованного лица;
  • должно иметься зарегистрированное право собственности;
  • объект строительства уже должен быть введен в эксплуатацию;
  • передаточный акт должен быть подписан.

Исходя из перечисленных требований, можно понять, что вычет на проценты по ипотеке невозможен для строящегося здания. Если ипотечный кредит был получен на возведение собственного дома, за возмещением можно обращаться только после того, как он будет готов.

Расчет суммы выплаты

Чтобы узнать размер положенного имущественного налогового вычета по процентам ипотеки нужно понять, каким образом производятся расчеты. При самостоятельных вычислениях следует учитывать ограничение суммы вычета за квартиру, купленную в ипотеку:

  • 3 млн рублей – за уплаченные проценты;
  • 2 млн рублей – за стоимость объекта недвижимости.

Расходы и вычеты

13% от этих сумм будет равен 390 и 260 тысяч рублей. Таким образом, 650 тысяч рублей – это максимальная сумма, на которую можно рассчитывать при обращении в налоговую инспекцию.

Нюанс. Нельзя получить из государственной казны больше установленной суммы, но меньше – да. Размер вычета зависит от стоимости недвижимости и объема внесенных налоговых взносов.

Если оформляется долевая собственность, как и в каком размере получить вычет по процентам по ипотеке, зависит от долей, положенных каждому участнику.

Когда супруги приобретают дом в ипотеку и обращаются за компенсацией, они указывают в заявлении размер своих частей на имущество – она может быть от 10 до 90%. Если один из них уже воспользовался своим правом на имущественный вычет, второму положено не более 50% от стоимости.

Понять, как оформить вычет на проценты по ипотеке можно на простом примере. Супруги купили квартиру, цена которой составляет 5,5 млн рублей и оформили ее в долевую собственность по 50% каждому, соответственно, каждому из них положена компенсация от 2,5 млн рублей. С учетом ограничения по стоимости муж и жена могут вернуть только по 260 тысяч рублей, в сумме на семью придется 520 тысяч рублей.

Нюанс при подсчетах

Если одна из сторон не имеет официальной работы, например, супруга находится в декретном отпуске (с пособия по уходу за ребенком налог не удерживается). В этом случае муж имеет право на оформление ипотечного вычета на проценты по ипотеке в полном объеме, независимо от формы собственности. После окончания декретного отпуска жена может ходатайствовать о получении компенсации заново, в этом случае распределение суммы между супругами будет иным.

При получении вычета с ипотечной квартиры не имеет значения, кто из супругов подписал кредитный договор и платит по нему, супруги должны написать заявление в ФНС о распределении долей.

Варианты оформления вычета

Налоговый вычет можно получить двумя способами:

  • через работодателя;
  • через налоговую инспекцию.

В каждом случае размер суммы налогового вычета по процентам по ипотеке, меняется только порядок ее получения.

У работодателя

При наличии официальной заработной платы, с нее ежемесячно удерживается подоходный налог в размере 13%. При оформлении вычета через работодателя эта сумма будет возвращаться не единовременно, как при обращении в ФНС, а частями.

Для получения компенсации с места работы нужно:

  1. Написать заявление в налоговую инспекцию о разрешении на возврат НДФЛ в счет купленного недвижимого имущества.
  2. После получения положительного решения по обращению предъявить его на работе.
  3. Написать заявление на имя руководителя об увеличении заработной платы на 13%.

Для получения компенсации нужно предоставить работодателю следующие документы:

  • договор купли-продажи;
  • ипотечное соглашение;
  • справка из бухгалтерии.

После того как заявление будет официально принято, налогоплательщик будет получать увеличенную зарплату до достижения суммы положенного вычета.

Через налоговую службу

При обращении в ФНС, возврат налогового вычета по уплаченным процентам по ипотеке будет произведен единовременным переводом на указанные реквизиты. В соответствии с ч.6 ст. 220 Налогового кодекса, для получения компенсации нужно представить следующие документы:

  • заявление на получение имущественного вычета, заполненное по установленной форме;
  • действующий паспорт;
  • ИНН (понадобится сам документ, а не отметка о номере в паспорте);
  • договор купли-продажи (если квартира приобретена в новостройке – договор долевого участия);
  • выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности;
  • справка с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • квитанции об оплате первоначального взноса;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • график платежей по ипотеке;
  • чеки о внесении ежемесячных платежей по жилищному кредиту;
  • справка из банка с реквизитами для перевода компенсации;
  • свидетельство о заключении брака, если на вычет претендуют супруги;
  • свидетельство о рождении ребенка, если одним из собственников долевого имущества является несовершеннолетний;
  • решение органа опеки и попечительства об установлении опекунства, если недвижимость приобретается опекунами в пользу несовершеннолетних детей.

Для подачи заявления на получение вычета необязательно посещать отделение налоговой службы. Его можно направить:

  • онлайн – через Госуслуги или личный кабинет на официальном сайте ФНС, приложив сканы необходимых документов;
  • почтой – заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении.

В последнем случае стоит позаботиться об отправке документов заранее, так как  нужно учитывать срок, необходимый для того, чтобы письмо дошло по адресу. Если сотрудник найдет ошибку, понадобится дополнительное время на то, чтобы получить бумаги назад.

Образец заявления

В заявлении нужно указать:

  • реквизиты территориального отделения ФНС, в которое направляется обращение;
  • сведения о заявителе – Ф.И.О. полностью, адрес регистрации, ИНН;
  • ходатайство о возврате со ссылкой на ст.78 НК РФ;
  • сумму к возврату;
  • реквизиты счета, на который будет перечислена компенсация;
  • дату заполнения;
  • подпись заявителя.

У нас можно скачать образец заявления .

Кто может воспользоваться правом на получение налогового вычета

Для получения налогового вычета при покупке недвижимости в ипотеку должны быть соблюдены 2 условия:

  • наличие официального трудоустройства;
  • регулярное отчисление налоговых взносов в государственную казну.

Таким образом, получить компенсацию может:

  • любой совершеннолетний россиянин, который работает официально и платит налоги;
  • гражданин иностранного государства при условии, что он осуществляет трудовую деятельность на территории страны, платит налоги в бюджет и проживает в РФ не менее 183 дней в году;
  • женщины, пребывающие в отпуске по уходу за ребенком, если недвижимое имущество было приобретено до оформления декрета.

Имущественный вычет полагается при любом способе приобретения недвижимости – за личные средства либо в ипотеку. Однако в последнем случае можно дополнительно получить компенсацию за проценты, уплаченные банку.

Кто не имеет права на вычет

Налоговая компенсация не полагается:

  • женщинам, пребывающим в отпуске по уходу за ребенком – они могут подать заявление только после выхода на работу;
  • индивидуальным предпринимателям, работающим по упрощенной и патентной схемам налогообложения;
  • налогоплательщикам, которые уже обращались за вычетом на недвижимое имущество стоимостью до 2 млн рублей либо по компенсации процентов, перечисленных банку;
  • иным лицам, не уплачивающим подоходный налог в размере 13%.

Получение имущественного налогового вычета не представляет сложностей, если соблюдены все условия, установленные законодательно.

Максимальный размер компенсации за отчетный период

За отчетный период (в течение календарного года) налогоплательщик может получить компенсацию не больше 250 тысяч рублей. Если цена недвижимости больше этой суммы, вычет делится на несколько лет.

Понять, как оформляется налоговый вычет можно на следующем примере.

В 2015 году приобретена квартира стоимостью 8 млн рублей, из которых 3 млн заемщик внес из личных средств, а 5 млн рублей оплатил банк, предоставив ему жилищный кредит сроком на 13 лет. Уплаченные финансовой организации проценты составили 1,5 млн рублей. Доход заемщика за этот период составил 950 тысяч рублей.

Стоимость квартиры превышает максимально допустимый лимит, поэтому вычет будет рассчитываться с суммы 2 млн рублей. В результате заемщик может получить:

  • 260 тысяч рублей со стоимости квартиры (2000000*13%);
  • 195 тысяч рублей с процентов, уплаченных по ипотеке (1500000*13%).

Его доход за год составил 123500 рублей, что не покрывает размер положенного вычета. Это значит, что в год обращения он получит в качестве компенсации 123500 рублей, оставшаяся сумма в размере 136500 рублей будет перечислена в следующем отчетном периоде.

Что касается процентов, они могут быть получены после полного расчета с банком либо ежегодно в течение всего срока выплаты. Во втором случае нужно каждый год предоставлять в ФНС документы, подтверждающие факт своевременной оплаты ипотечного займа.

Для оформления компенсации нужно соблюдать ряд правил:

  • собрать весь пакет документации, необходимый для получения налогового вычета, в зависимости от варианта оформления;
  • правильно заполнить декларацию, указав необходимые данные: личные сведения о налогоплательщике, размер кредита и уровень дохода;
  • предоставить пакет документации в ФНС, если используется почта, приложить опись содержимого конверта;
  • дождаться результатов проверки документации. Если сотрудник не найдет в них ошибок, получить денежные средства на свой расчетный счет.

Следует учитывать, что обращение в налоговые органы не нужно затягивать до конца календарного года, так как в этом случае деньги не будут перечислены за текущий период.

Сроки, которые нужно учитывать

За налоговым вычетом при ипотеке можно обращаться в течение 2 лет после оформления кредитного договора. Если квартира куплена в декабре 2018 года, лучше обращаться в ФНС в январе следующего года, а остаток года использовать для сбора документов. Такой подход позволит минимизировать риск ошибок в расчетах.

После подачи заявления и пакета документации, у сотрудников налоговой службы есть 20 дней на рассмотрение обращения и проверку всех платежных документов.

Вычет при рефинансировании ипотеки

Если жилищный кредит был рефинансирован, это не мешает оформлению налогового вычета. В этом случае компенсация будет получена за:

  • первоначальный заем;
  • текущие проценты;
  • новый кредит.

При этом будут учитываться стандартные ограничения по сумме, с которой будет рассчитываться компенсация.

Таким образом, получение налогового вычета связано с отдельными нюансами, учет которых определяет, насколько быстро и легко будут компенсированы налоговые взносы.

Еще материал по теме:

Было полезно?! Сохрани чтобы не потерять!
Оцените:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд Оценок нет
Загрузка...
Нравится статья? Расскажите друзьям

Комментариев нет

Отправить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *